Com o aumento da disseminação de novos conteúdos sobre a área financeira e a imensa quantidade de informações geradas por softwares de gestão, fica cada vez mais difícil entender o que deve ser usado e para qual finalidade. Já ficou perdido sobre como analisar uma demonstração de resultados ou entender como são gerados seus fluxos de caixa? Não sabe quanto precisa vender no mês para quitar todas suas obrigações? Tem dúvidas sobre qual método de precificação utilizar para seus produtos? Confira abaixo 5 ferramentas indispensáveis para uma boa gestão financeira e saiba quando e como utilizá-las para impulsionar os resultados de sua empresa!
Investimentos da Empresa – o que sustenta sua atividade?
Antes de tudo, para gerar resultados, uma empresa precisa injetar recursos em suas operações. Esse tipo de decisão, que parece ser muitas vezes irrelevante é, na verdade, um dos componentes mais importantes da formação do retorno da empresa: a determinação dos investimentos da empresa!
Mas por que isso é tão importante para a gestão financeira? Pense no caso de duas empresas que geram lucro em volumes iguais. Se uma delas possui um menor investimento necessário para gerar esse lucro, seu retorno será maior. Por outro lado, uma empresa que precisa de um alto montante de investimentos para gerar um mesmo volume de lucro tem seu retorno reduzido devido à subutilização de seus ativos. Assim, antes mesmo de analisar seus resultados, é essencial entender quais investimentos estão sendo realmente necessários para gerá-lo, ajudando a entender quais devem ser mantidos, bem como aqueles que devem ser desfeitos. Isso, em suma, é chamado de Estrutura de Aplicação!
Mais do que isso, outra decisão importante deve ser levantada: como estes investimentos são financiados? Isso é o que chamamos de Estrutura de Captação. Como existem diferenças no custo do capital próprio (Patrimônio) e de terceiros (Empréstimos e Financiamentos), analisar a forma como sua empresa financia as operações é um ponto essencial para uma Gestão Financeira eficiente. Você sabe como é formada sua estrutura de capital? Pense de forma crítica sobre qual será o mix de investimentos feito, pois uma parte do valor gerado pela empresa está justamente na forma como você a financia!
Demonstrativo de Resultados – quais resultados sua operação gera?
De que adianta uma operação bem financiada, se seus resultados não são positivos? Para entender o resultado agregado de uma empresa (se no final das contas tivemos lucro ou prejuízo) utilizamos a Demonstração do Resultado do Exercício, mais conhecida como DRE, um relatório divulgação obrigatório pelas normas contábeis nacionais. Ao analisá-la, entendemos como nosso resultado foi formado desde a geração da receita, partindo pela dedução dos custos e despesas operacionais e não operacionais, para enfim juntarmos o resultado financeiro e das despesas com tributos. Ao analisar separadamente cada categoria, você pode identificar qual delas é mais responsável pela geração de resultado e priorizar atividades para melhorar seu desempenho em áreas específicas!
Análise de custos e Gestão Financeira
Talvez a solução não esteja simplesmente em entender se a empresa deu lucro ou prejuízo e como este resultado foi formado, mas sim entender o porquê disso. Para entrarmos mais a fundo na composição do resultado, podemos traçar algumas análises que, em conjunto, são conhecidas como Análise de Custos, buscando responder questões relevantes para o planejamento da empresa, como:
Quanto preciso vender para cobrir meus custos mensais?
Quanto a venda de cada produto adicional impacta no resultado agregado de minha empresa?
Ao utilizar as ferramentas de Análise de Custos, entendemos o que chamamos de “anatomia do resultado”, ou seja, qual é função de cada componente na formação de nossos lucros e prejuízos! Dentre as principais técnicas utilizadas na gestão, destacamos a Margem de Contribuição e o Ponto de Equilíbrio. Quer saber mais sobre como são calculadas essas métricas? Disponibilizamos neste artigo um download de material sobre as principais análises utilizadas para a gestão financeira de pequenas empresas, startups e projetos de investimento. Não perca tempo, confira!
Indicadores de Liquidez – como está sua saúde financeira?
Com o tempo, vemos que também precisamos nos preocupar com outro aspecto de nossa empresa: sua saúde financeira! Como podemos garantir que teremos condições de honrar com todos os compromissos financeiros que assumimos com nossos credores, fornecedores e outros parceiros de negócio? Assim, acompanhar a liquidez da empresa é essencial para a diminuição de seu risco, facilitando a gestão de seu fluxo de caixa ao entender detalhadamente qual será o montante em dinheiro necessário para manter as operações em atividade sem prejudicar sua saúde financeira. Além disso, a delimitação de um “caixa de segurança” é muito importante para proteger-se de pagamentos e compromissos financeiros inesperados e esporádicos!
Dentro das diversas alternativas disponíveis de softwares para gestão financeira, indicamos o Conta Azul, uma plataforma que possibilita a tomada de decisão através da geração de dados financeiros de sua empresa. Além de possuir ótima funcionalidade, o Conta Azul possui planos segmentados para diversos tamanhos de empresa e também para empreendedores. Caso ainda não possua um software para gestão financeira, vale a pena conferir!
Geração de Valor – afinal, vale a pena continuar?
Ao final, por mais que uma empresa esteja lucrando, nos esquecemos de um fator muito importante que não é considerado na Contabilidade: o custo de oportunidade!
Mas o que é esse custo? O Custo de Oportunidade reflete aquilo que se deveria estar ganhando ao abrir mão de outras alternativas. Ou seja, como estamos alocando recursos financeiros, físicos e imateriais (como tempo e esforços), quanto deveríamos ganhar, no mínimo, dado o risco do nosso negócio, para que nossa empresa seja economicamente viável? Assim, se estivermos gerando um retorno maior que nosso custo de oportunidade, dizemos que houve geração de valor, enquanto que se ocorre o inverso, onde o custo de oportunidade é maior que o retorno, houve destruição de valor. Para que se tenha ideia da importância da geração de valor para as empresas, a metodologia mais utilizada para a precificação de ações de empresas, o método do Fluxo de Caixa Descontado, baseia-se na geração de valor da empresa no futuro!
Por mais que possa parecer contraditório, mesmo que a geração de valor seja o indicador mais importante do quanto vale uma empresa, é visto que a grande maioria dos gestores financeiros não acompanham a geração de valor de suas organizações, se limitando a acompanhar o crescimento de outras métricas que possuem mais deficiências, como os lucros. Você já parou para pensar se sua empresa gera ou destrói valor? Portanto, acompanhe cuidadosamente este aspecto que revela muito sobre as perspectivas do seu negócio!
Conteúdo gratuito em Gestão Financeira!
Este artigo procurou resumir – por mais difícil que seja a tarefa, as diversas formas de utilizar os dados gerados na área financeira para dar suporte às decisões chave da empresa, tais como expansão das atividades, mudanças no mix de produtos, desinvestimentos e alterações na precificação de produtos e capital de giro! Para facilitar o entendimento, que tal ver todos estes conceitos dentro de um caso prático? A XVI Finance preparou esse conteúdo diretamente para você! Acesse nosso conteúdo através do formulário abaixo, faça o download de nosso estudo de caso e esteja preparado para aplicar estes conceitos dentro de sua empresa!
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